O que é realmente o Fluxo de caixa nas
Micro e Pequenas Empresas?
O fluxo de caixa é uma reserva de
dinheiro, onde se oscila (e como), com entradas (vendas, empréstimos, juros
cobrados, entre outros), e saídas (pagamentos, compras, despesas em geral), é
um saldo com um histórico, onde é realizado e planejado para um período.
O fluxo de caixa é uma ferramenta
para o gerenciamento financeiro, a fim de tornar mais sólido as decisões a
serem tomadas. O controle pode ser feito de curto prazo, onde pode ser
definidas as despesas que a empresa terá ou no mínimo poderá ter para o próximo
período, afim de não precisar entrar em cheque especial no banco, ou decisões
paralelas, como por exemplo, factoring, empréstimos, entre outros. Para as
micro e pequenas empresas, geralmente o que acontece é que os empresários
acabam não se programando para o próximo período, então, ao ver o caixa com
dinheiro, não se atenta para a duplicata que vencerá nos próximos dias, e
então, embolsa e gasta o dinheiro.
O objetivo do fluxo de caixa, é
sanar este problema. Com a implantação do fluxo de caixa com regime de
competência, teremos a projeção do capital de giro, onde saberemos não
exatamente, porém próximo a realidade, o quanto de dinheiro estará disponível
no dia de pagamento, por isso, os dados e números devem ser reais, as projeções
devem estar o mais próximo da realidade que pertencem.
É de extrema importância, o
planejamento do fluxo de caixa da empresa, pois a partir de seu capital
disponível, saberá se precisará ou não tomar empréstimos de curto ou longo
prazo, se precisará entrar no cheque especial no banco, ou recorrer a alguma
outra forma de recurso financeiro, ou no caso de superávits, o que fará com o
dinheiro, onde aplicar, comprar novos equipamentos ou investir.
A partir do fluxo de caixa, pode ser
analisada a sazonalidade da empresa, qual será a melhor data para pagamento de
fornecedor, pagamentos de funcionários sem atraso, entre outras despesas.
O fluxo de caixa deve ser utilizado
como forma de planejamento e controle nas MPE’s. É a forma mais eficaz de ver
as movimentações financeiras, pois às vezes a empresa dá lucro, porém, acaba se
endividando mais e mais. Deve ser utilizado o livro caixa, pois nele contém
tudo de maneira histórica e cronológica as informações financeiras da empresa.
Muitas MPE’s não controlam seu fluxo de dinheiro, então apela para bancos,
antecipações de créditos como refugo para repor seu capital de giro, pagando
assim, juros exorbitantes no mês.
O problema encontrado nesse tipo de
empresa é que as ferramentas e recursos gerenciais são muito escassos, então
não procuram ferramentas para otimizar seus negócios. É muito difícil e
complicado de se adotar o fluxo de caixa nas MPE’s, porém não impossível. O
regime de competência é algo que em empresas pequenas ou até mesmo familiares se
torna um caos se realizar, porém, para a empresa ter controle sobre suas
entradas e saídas, deve implantar esta ferramenta essencial, que não tem custo,
apenas um pouco de trabalho, trabalho este que será muito bem utilizado para as
projeções e planejamentos para o próximo período.
*Relatórios de Fluxo de Caixa
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